Как вернуть деньги, потраченные на покупку лекарств
Как оформить возврат НДФЛ за покупку лекарств при коронавирусе, а также за тесты или сдачу анализов на COVID-19? Об этом редакции рассказала Наталья Пенькова, эксперт по налогообложению физических лиц, создатель сайта и YouTube-канала «Налоги – это просто».
В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана возможность вернуть часть потраченных средств на покупку медикаментов, а также на различные виды лечения, в том числе и на проведение платных анализов.
С 2019 года был отменен список лекарств, за которые можно было оформить возврат ранее. Сейчас нет никаких ограничений: вернуть налог можно за все, даже за зеленку и витаминки. Но важно соблюдение ряда условий, о которых мы и поговорим в данной статье.
Сколько денег можно вернуть
О каких суммах в данном случае идет речь? Это 13 % от оплаты. Максимальная сумма для возврата – 120 000 руб. в год. Если, например, вы потратили на лечение или покупку лекарств больше данного лимита, то вернуть можно будет лишь 13 % от максимума. Это 15 600 рублей за один год.
Если же было потрачено меньше данной суммы, то возврат оформляется в размере 13 % от затрат.
Сначала заплати налоги
Важное условие для того, чтобы оформить денежную компенсацию при возврате социального вычета – необходимо, чтобы в год оплаты лечения или покупки лекарств был налогооблагаемый доход, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %.
Например, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то работодатель в этом случае удерживает с вас подоходный налог, часть которого и возможно вернуть.
Если же такого дохода у вас нет, то можно оформить возврат НДФЛ на родственников. Например, возврат за оплату лекарства для мужа может оформить на себя жена или наоборот: работающий супруг может оформить вычет за жену, находящуюся в декрете.
Также можно вернуть затраты на лечение детей до 18 лет и за своих родителей.
Подаем декларацию
Самый главный документ – это налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой вы отразите все ваши затраты на лечение и покупку медикаментов, а также покажете свои доходы и налог, который необходимо будет вернуть. Весь расчет составляется в рамках данной декларации.
К пакету документов необходимо приложить справку с работы о доходах 2-НДФЛ за год, а также бумаги из медицинского учреждения или аптеки. Они могут быть различными, в зависимости от того, за что именно вы хотите вернуть денежные средства.
Лечение и медицинские процедуры
Документы:
- Справка об оплате, которую выписывает клиника на специальном бланке.
В ней указывается:
– фамилия и ИНН плательщика, то есть того человека, на кого оформляется налоговая декларация;
– суммы оплат;
– даты, в каком году были затраты.
- Лицензия медицинского учреждения.
- Договор на оказание услуг по лечению, обследованию или проведению анализов. Такой документ не всегда составляется, поэтому он не является обязательным для налоговой отчетности. Но если в клинике его выписывают, не нужно отказываться.
- Чеки об оплате анализов и любых других медицинских процедур. Сейчас это также необязательный документ. Но их лучше сохранять и предъявлять в налоговую инспекцию при возврате НДФЛ. Также часто именно на основании чеков медучреждение выписывает справку из п.1.
Покупка лекарств
Документы:
- Медицинский рецепт, который оформлен на специальном бланке.
В нем должны быть прописаны названия всех препаратов, которые вы будете покупать. Важно это делать в строгом соответствии с рецептурным списком. Если в аптеке вам предложат замену идентичным лекарством, то налоговая инспекция не примет в расчет затраченные средства.
Просите выписать рецепт в двух экземплярах, так как один придется оставить в аптеке, другой же останется у вас, чтобы предъявить его в ИФНС.
- Чеки об оплате выписанных лекарств. Их необходимо в обязательном порядке приложить к налоговой декларации.
За какой период можно вернуть деньги
Оформить налоговый вычет на лечение можно, подав декларацию 3-НДФЛ и всю отчетность в налоговую после окончания календарного года. Например, если затраты на покупку лекарства от коронавируса были в 2020 году, то подавать документы в инспекцию можно с января 2021 года.
Если вы пропустили данный временной промежуток, то оформить возврат НДФЛ можно в течение 3 лет. Так, например, в 2021 году можно вернуть деньги за покупку медикаментов или проведение различных анализов, оплаченных в 2018, 2019 и 2020 году. Если оплаты были ранее этих лет, то вычет оформить уже не получится.
Обратите внимание
Заполненную декларацию 3-НДФЛ, а также весь пакет документов можно отнести в налоговую инспекцию лично или же отправить все в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
В течение трех месяцев после регистрации вашей отчетности ФНС проведет камеральную проверку. Если все документы в порядке и сумма будет одобрена к возврату, то в течение одного месяца вы получите деньги на свой расчетный счет.
